Perbezaan antara aliran dana dan aliran tunai

Aliran dana vs aliran tunai

Apabila perniagaan menyediakan akaun akhir tahun mereka, mereka menyediakan tiga kenyataan yang termasuk penyata pendapatan, kunci kira-kira, dan penyata aliran tunai. Di samping. Penyata aliran tunai dan penyata aliran dana nampaknya sama, semata -mata, cara mereka diterjemahkan. Walau bagaimanapun, kedua -duanya agak berbeza antara satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbezaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa yang dimaksudkan.

Aliran tunai

Penyata aliran tunai firma akan jelas menunjukkan pergerakan wang tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai telah masuk dan di mana ia telah dibelanjakan. Semua resit dan pembayaran tunai ini kemudian disimpulkan bersama untuk memperoleh angka yang dikenali sebagai aliran tunai bersih, yang pada dasarnya adalah wang tunai yang ditinggalkan sebaik sahaja semua pergerakan tunai telah diambilkira.

Penyata aliran tunai dibahagikan kepada beberapa bahagian yang termasuk: aktiviti operasi, aktiviti pelaburan, dan aktiviti pembiayaan. Aktiviti operasi adalah aktiviti yang membantu syarikat menjana pendapatan, aktiviti pelaburan merujuk kepada sebarang pergerakan tunai dalam pelaburan firma dan aktiviti jangka panjang dan aktiviti pembiayaan merujuk kepada sebarang aktiviti yang berkaitan dengan pemegang saham dan pemiutang firma. Sekiranya penyata aliran tunai dilakukan dengan tepat, jumlah segmen 3 ini harus menambah jumlah keseluruhan aliran tunai firma.

Aliran dana

Penyata aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat dalam tempoh pelaporan. Modal kerja merujuk kepada modal yang digunakan oleh perniagaan untuk operasi sehari -hari. Formula yang digunakan untuk mengira modal kerja adalah [aset semasa (seperti stok, tunai, baki bank) - liabiliti semasa (pemiutang, overdraf bank)]. Perubahan dalam formula ini akan ditunjukkan dengan jelas dalam pernyataan aliran dana. Sebagai contoh, jika stok syarikat meningkat dari $ 10,000 hingga $ 20,000 dan baki bank dikurangkan dari $ 50,000 hingga $ 45,000 baki $ 5000 akan ditunjukkan dalam penyata aliran dana.

Aliran dana vs aliran tunai

Persamaan utama antara kedua -dua kenyataan ini adalah bahawa kedua -duanya dihasilkan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik mengenai prestasi perniagaan semasa tempoh operasi. Kedua -dua kenyataan itu disediakan secara khusus untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan Syarikat (keupayaan untuk membayar hutangnya). Kedua -dua kenyataan itu agak berbeza antara satu sama lain dari segi apa yang mereka rekod. Penyata aliran tunai menunjukkan pergerakan wang tunai dalam perniagaan akibat operasi perniagaan sehari -hari, sedangkan penyata aliran dana menunjukkan perubahan dalam modal kerja perniagaan. Walau bagaimanapun, dari kedua -dua, penyata aliran tunai lebih banyak digunakan kerana ia adalah fakta yang diketahui bahawa pergerakan tunai adalah ramalan kecairan yang lebih baik, berbanding dengan modal kerja.

Ringkasan:

Aliran dana dan aliran tunai

• Penyata aliran tunai firma akan jelas menunjukkan pergerakan wang tunai di sekitar perniagaan, bagaimana wang tunai telah masuk dan di mana ia telah dibelanjakan.

• Penyata aliran dana, sebaliknya, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan syarikat semasa tempoh pelaporan.

• Kedua -dua kenyataan kedua -duanya disediakan khusus untuk mendapatkan gambaran keseluruhan kecairan Syarikat (keupayaan untuk membayar hutangnya).